(一)增值稅一般納稅人通過電子發(fā)票服務平臺開具帶有“增值稅專用發(fā)票”或“普通發(fā)票”等字樣的數(shù)電發(fā)票，其金額及稅額應分別填入《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)“開具增值稅專用發(fā)票”或“開具其他發(fā)票”相關(guān)欄次。
 　　增值稅一般納稅人取得通過電子發(fā)票服務平臺開具的數(shù)電發(fā)票，勾選用于進項抵扣時，其份數(shù)、金額及稅額填列在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)“申報抵扣的進項稅額”相關(guān)欄次。
 　　增值稅一般納稅人取得通過電子發(fā)票服務平臺開具的帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的數(shù)電發(fā)票，已用于增值稅申報抵扣的，對應的《確認單》所列增值稅稅額填列在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》“進項稅額轉(zhuǎn)出額”相關(guān)欄次。
 　　(二)增值稅小規(guī)模納稅人通過電子發(fā)票服務平臺開具的數(shù)電發(fā)票，其金額及稅額應填入《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”或“其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”相關(guān)欄次。其中，適用增值稅免稅政策的，按規(guī)定填入“免稅銷售額”“出口免稅銷售額”等相關(guān)欄次。