課程大綱（具體以講師課件為準(zhǔn)）

「課程簡(jiǎn)介」

在數(shù)字化時(shí)代背景下，隨著金稅四期和大數(shù)據(jù)的嚴(yán)格監(jiān)管逐漸成為常態(tài)，智慧稽查和金稅四期的智能畫像功能使得稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的監(jiān)控更加全面、精確和高效。企業(yè)若未能及時(shí)適應(yīng)這些變化，并及時(shí)有效進(jìn)行自查，以防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，那么在稅務(wù)稽查面前可能會(huì)處于不利地位，導(dǎo)致嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損失。因此，在當(dāng)前環(huán)境下，開展稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查和稽查應(yīng)對(duì)培訓(xùn)，以提升企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，顯得尤為關(guān)鍵。

「課程收益」

深入了解最新稽查趨勢(shì)和智能稽查手段，把握稅務(wù)稽查的重點(diǎn)和方向，做好風(fēng)險(xiǎn)防范。

掌握最新政策：深入理解最新稅收政策，確保納稅合規(guī)。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)：通過案例分析，識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，掌握應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的方法。

提升稅務(wù)管理能力：學(xué)習(xí)如何運(yùn)用智能系統(tǒng)進(jìn)行稅務(wù)自查，優(yōu)化稅務(wù)管理流程。

掌握爭(zhēng)議解決技巧：通過案例分析，熟悉稅企爭(zhēng)議的法律依據(jù)與溝通方法，降低企業(yè)損失。

「課程對(duì)象」

企業(yè)管理者、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)人員等

「課程內(nèi)容」

模塊一：2025年稅收監(jiān)管趨勢(shì)與新政盤點(diǎn)

一、2025年稅收監(jiān)管趨勢(shì)

財(cái)政收支情況分析稅收征收趨勢(shì)

盤點(diǎn)近期補(bǔ)稅的上市公司分析監(jiān)管趨勢(shì)

危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋

二、新政盤點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

《增值稅法》及實(shí)施條例變化與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

《稅收征管法》修訂變化解讀與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

案例分析：

模塊二：稅務(wù)稽查重點(diǎn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

一、某稅務(wù)局2024年度風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)支撐服務(wù)項(xiàng)目-58項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)重點(diǎn)指標(biāo)分析

案例分析：關(guān)鍵指標(biāo)異常暴露企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)繳稅款和滯納金200余萬元

二、發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

指標(biāo)1： 取得異常的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票列支風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

指標(biāo)2：咨詢顧問費(fèi)支出票表比對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

指標(biāo)3：個(gè)人代開發(fā)票和個(gè)體戶開具發(fā)票占比過高風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

案例分析

二、增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

指標(biāo)1:增值稅稅負(fù)變動(dòng)率較上年同期異常

指標(biāo)2:增值稅稅負(fù)差異率較行業(yè)平均值異常

指標(biāo)3:銷售貨物增值稅銷售額小于會(huì)計(jì)收入銷售額差異異常

指標(biāo)4:提供應(yīng)稅服務(wù)增值稅銷售額小于會(huì)計(jì)收入銷售額差異

指標(biāo)5:末開票銷售額占銷售額合計(jì)比變動(dòng)率異常(含未開票銷售收入為負(fù)數(shù))

指標(biāo)6:預(yù)收賬款與增值稅銷售額占比異常;

指標(biāo)7:進(jìn)項(xiàng)稅額變動(dòng)率與銷項(xiàng)稅額變動(dòng)率配比異常，

指標(biāo)8:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出負(fù)數(shù)

指標(biāo)9:簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目取得專用發(fā)票并申報(bào)抵扣

指標(biāo)10:兼營(yíng)與混合銷售未分別核算，錯(cuò)誤適用增值稅稅率

案例分析

三、企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

指標(biāo)1:企業(yè)所得稅貢獻(xiàn)率較行業(yè)平均值異常

指標(biāo)2:企業(yè)所得稅貢獻(xiàn)率較上年同期異常

指標(biāo)3：增值稅的銷售收入與企業(yè)所得稅收入比對(duì)指標(biāo)

指標(biāo)4：企業(yè)會(huì)計(jì)收入與企業(yè)所得稅收入指標(biāo)比對(duì)異常

指標(biāo)5：企業(yè)成本費(fèi)用大于取得發(fā)票金額指標(biāo)比對(duì)異常

指標(biāo)6：申報(bào)視同銷售毛利率與財(cái)務(wù)報(bào)表毛利率差異異常指標(biāo)

指標(biāo)7：往來款項(xiàng)占資產(chǎn)總值比例偏高

指標(biāo)8：業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出票表比對(duì)風(fēng)險(xiǎn)模型

指標(biāo)9：廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出票表比對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

指標(biāo)10：財(cái)務(wù)費(fèi)用與長(zhǎng)期借款和短期借款配比關(guān)系異常

指標(biāo)11：其他費(fèi)用占比偏高

指標(biāo)12：納稅調(diào)整減少率偏高

案例分析

以案為鑒

三、其他稅種涉稅風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

指標(biāo)1:個(gè)人所得稅人均稅款低于行業(yè)平均值

指標(biāo)2:扣繳個(gè)人所得稅稅負(fù)率偏低風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

指標(biāo)3:個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)工資薪金所得總額與企業(yè)所得稅稅前扣除工資薪金支出總額差異率

指標(biāo)4: 個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)人數(shù)與企業(yè)繳納社保費(fèi)人數(shù)差異率

指標(biāo)5：土地價(jià)值未按規(guī)定計(jì)入房產(chǎn)原值

指標(biāo)6：房屋原值變動(dòng)率與房產(chǎn)稅變動(dòng)率比對(duì)分析

指標(biāo)7：企業(yè)所得稅年報(bào)中土地使用權(quán)金額與土地總面積合計(jì)數(shù)變動(dòng)不符

指標(biāo)8：印花稅購(gòu)銷合同計(jì)稅依據(jù)與增值稅進(jìn)銷項(xiàng)合計(jì)差異異常

案例分析

模塊三：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與稅企爭(zhēng)議應(yīng)對(duì)策略

一、查前：防患于未然

風(fēng)險(xiǎn)防范：什么情況下會(huì)被追究刑事責(zé)任，量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么

二、查中：遇事怎么辦

1. 了解稅務(wù)稽查的起因

2. 充分運(yùn)用納稅自查機(jī)會(huì)并撰寫自查報(bào)告

3. 稅務(wù)稽查進(jìn)場(chǎng)的接待與溝通

4. 稅務(wù)稽查定性納稅人偷稅，是否需要主觀故意要件

5. 取得認(rèn)定為異?？鄱悜{證的發(fā)票如何應(yīng)對(duì)

6. 對(duì)不合理政策有意見如何合理表達(dá)訴求

案例分析

思考

三、查后：吃一塹長(zhǎng)一智

四、稅企爭(zhēng)議問題應(yīng)對(duì)策略

案例分析